凤庆县人民医院关于凤庆县审计局专项审计调查报告提出问题的整改情况

2023年7月3日至10月16日，凤庆县审计局对我院2020年度至2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，现将整改情况公示如下：

一、审计调查发现的主要问题及整改情况

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.应收款项清理催收不及时，存在长期未收回资金。

整改情况：（1）2023年12月18日、2024年1月5日、2024年1月10日、2024年3月14日向各借款单位送达《催款告知函》，请求及时归还欠款，同时不定期积极报请主管局、县财政局和县人民政府督促相关借款单位尽快归还欠款。（2）云南凤庆农村商业银行股份有限公司和中国共产党凤庆县纪律检查委员会先后于2024年2月23日、2024年2月26日已将欠款拨入我院对公账户。（3）根据2020年12月30日凤庆县第二人民医院建设项目（一期）完成竣工验收和云南建投第九建设有限公司的施工用电计量表的移交情况，对水电费进行权责划分。目前正在督促云南建投第九建设有限公司将应承担的水电费过会决议，便于我院完成整改。

2.部门预算编制不完整。

整改情况：2024年已根据事业收入预算编制情况纳入部门预算。

（二）政府采购方面发现的问题

3.委托经营服务合同未有效履行。

整改情况：规范合同签订，认真履行合同内容，加强对江西味绿素餐饮管理有限公司凤庆分公司分包合同的监管，杜绝此类问题再次发生。

4.未按招标文件收取履约保证金。

整改情况：我院将进一步规范合同管理，严格按照合同规定收取履约保证金，杜绝此类问题再次发生。

5.部分政府采购合同未在规定的时限内签订。

整改情况：加强采购合同管理，今后严格在规定的时限内签订合同，杜绝此类问题再次发生。

（三）内控制度建设及执行方面发现的问题

6.单位内控制度不完善、不规范，且未有效执行。

整改情况：我院于2023年12月28日已对相关制度进行修订完善，今后将严格执行内控制度。

（四）其他方面发现的问题

7.公务接待中陪餐人数超标。

整改情况：一是加强相关部门业务人员的公务接待管理制度培训，公务接待中严格控制陪餐人数，杜绝此类问题再次发生。二是强化内审室对单位三公经费进行审计。三是每年邀请第三方对单位财务进行审计，规范财务报销和管理。

8.门诊诊查绩效方案不够合理，未兼顾平衡。

整改情况：2023年10月9日，通过院长办公会和党委会会议决定修订主任医师门诊诊查绩效运行方案，将主任医师门诊诊查绩效纳入科室二次绩效分配。并已在2023年10月份开始执行修订的绩效方案。

9.应付款项长期未核销。

整改情况：一是2024年1月31日已将停车场承包费押金退回凤庆县创安保安服务有限责任公司。二是2024年1月19日完成肾内科临床试验ASPIRED项目患者的交通补助费支付。三是2024年1月31日已退还凤庆县中医医院多付村医培训费。四是每年度全面核清往来款项，按财务规章制度规定，及时核销清理账务。

10.部分支出未取得发票。

整改情况：一是从2023年1月开始，所有发生的银行自动扣款手续费均已到银行开具发票。二是2023年11月开始所有临时用工工资支出均开具发票。三是今后严格执行发票管理规定，杜绝此类问题再次发生。

11.决算报表部分数据与会计账数据不一致。

整改情况：加强对会计人员《政府会计制度》的专业知识培训，提高专业能力和工作效率。按照实际业务完整性、正确性、一致性的数据编制决算报表。以前年度决算报表数字已填报财政局，已不具备整改条件。今后杜绝此类问题再次发生。

12.未按照实际发生的经济业务事项进行会计核算。

整改情况：该问题已在2024年1月进行整改，今后杜绝此类问题再次发生。

13.2020年至2022年部分门诊开处方未收取挂号费。

整改情况：已对我院HIS系统中诊间加号开具免挂号费处方进行拦截，杜绝出现除义诊、体检、核酸检测等特殊情况外免挂号费开具处方的情况。

二、下步工作计划

（一）加强财务管理

一是对财务人员进行专业培训，提高其业务能力和职业素养，对原始单据严格审核把关。二是引入先进的财务管理系统，提高财务信息处理的准确性和效率。三是增强医疗干部队伍法律法规意识和防范风险意识，全面贯彻执行各项政策措施，自觉遵守国家财经法规。四是对财务报告的编制流程进行规范，确保报告的准确性和及时性。五是定期对往来款进行全面清理。

（二）强化内部监督管理

一是强化内部审计监督管理职责，适时对合同进行动态管理，有效监控合同订立、履行和变更情况。二是加强对药品、设备、耗材采购使用环节的监督管理，促进规范药品、耗材以及医疗服务价格行为。

（三）增加透明度和公开性

一是定期向公众和利益相关者披露财务信息，提高医院财务活动的透明度。二是完善投诉和建议机制，鼓励内部员工和外部利益相关者对财务问题进行监督和反馈。

（四）加强法律法规遵守

一是定期对医院财务活动进行法律法规遵从性检查，确保所有活动都符合相关法律法规的要求。二是对违反法律法规的行为进行严肃处理，包括内部纪律处分和法律追责。

凤庆县人民医院

2024年3月14日